Odlok o proračunu Občine Piran za leto 2013 (ODLO)

# Odlok o proračunu Občine Piran za leto 2013 (ODLO) Na podlagi 33. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB/2, 76/08, 79/09 in 51/10) in 31. člena Statuta Občine Piran – UPB (Uradne objave Primorskih novic, št. 46/2007) ## R A Z G L A Š A M O D L O K o proračunu Občine Piran za leto 2013, ki ga je sprejel Občinski svet Občine Piran na seji dne 18. 12. 2012.

S tem odlokom se za Občino Piran za leto 2013 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna, obseg zadolževanja občine ter obseg izdanih soglasij k zadolževanju (v nadaljnjem besedilu: proračun).

Proračun Občine Piran za leto 2013 znaša 29.155.551,03 EUR. Splošni del proračuna, ki se izkazuje v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb in v računu financiranja, se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: V EUR +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | | |A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | Znesek| | | |PRORAČUNA | | +------------------------------------------------+--------------+ |Skupina/ podskupina kontov | Proračun leta| | | 2013| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |1.0 |PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 26.821.935,23| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | | |TEKOČI PRIHODKI (I. + II.) | 21.471.854,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |I. |70 |DAVČNI PRIHODKI | 14.188.553,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |700 |DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 8.495.553,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |703 |DAVKI NA PREMOŽENJE | 3.805.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |704 |DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE | 1.888.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |II. |71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 7.283.301,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |710 |UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD | 3.977.077,00| | | |PREMOŽENJA | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |711 |TAKSE IN PRISTOJBINE | 16.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |712 |GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI | 250.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |713 |PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 11.000,00| | | |STORITEV | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |714 |DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 3.029.224,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |III. |72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 1.598.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |720 |PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 98.000,00| | | |SREDSTEV | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |722 |PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN | 1.500.000,00| | | |NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |IV. |73 |PREJETE DONACIJE | 17.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |730 |PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV | 17.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |V. |74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 3.735.081,23| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |740 |TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 2.170.791,60| | | |JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |741 |PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 1.564.289,63| | | |PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA | | | | |EVROPSKE UNIJE | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |2.0 |ODHODKI (40+41+42+43) | 28.372.217,03| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |I. |40 |TEKOČI ODHODKI | 7.558.788,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |400 |PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM | 1.729.122,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |401 |PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO | 280.653,00| | | |VARNOST | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |402 |IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 4.386.513,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |403 |PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 257.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |409 |REZERVE | 905.500,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |II. |41 |TEKOČI TRANSFERI | 10.678.022,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |410 |SUBVENCIJE | 1.278.127,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |411 |TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 3.448.750,00| | | |GOSPODINJSTVOM | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |412 |TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM | 1.663.425,00| | | |IN USTANOVAM | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |413 |DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 4.287.720,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |III. |42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 9.779.114,03| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |420 |NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV | 9.779.114,03| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ |IV. |43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 356.293,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |431 |INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN | 149.600,00| | | |FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO | | | | |PRORAČUNSKI UPORABNIKI | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |432 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 206.693,00| | | |PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |3.0 |PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ 1.0–2.0 | 1.550.281,80| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |4.0 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 0,00| | | |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | | | | |(750+751) | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |750 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |751 |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 0,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |5.0 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | | | | |KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |440 |DANA POSOJILA | 0,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |441 |POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN | 0,00| | | |NALOŽB | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |6.0 |PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0,00| | | |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (4.0– | | | | |5.0) | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |7.0 |ZADOLŽEVANJE (500) | 1.500.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |500 |DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 1.500.000,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |8.0 |ODPLAČILA DOLGA (550) | 783.334,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |550 |ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 783.334,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |9.0 |SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | –833.615,80| | | |RAČUNIH (1+4+7-2-5-8) | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |10.0 |NETO ZADOLŽEVANJE (7-8) | 716.666,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |11.0 |NETO FINANCIRANJE (6+10-9) | 1.550.281,00| +-----+-----+------------------------------------+--------------+ | |12.0 |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN | 833.660,00| | | |31. 12. PRETEKLEGA LETA | | +-----+-----+------------------------------------+--------------+

Podrobnejša razčlenitev razporeditve sredstev proračuna je podana v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna. Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. Sestavni del proračuna je tudi načrt razvojnih programov za obdobje 2013–2016. Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov ter načrt razvojnih programov se objavita na spletnih straneh Občine Piran www.piran.si.

V okviru proračuna delujeta proračunska sklada: – Proračunske rezerve, oblikovane po Zakonu o javnih financah, – Proračunski stanovanjski sklad Občine Piran, ustanovljen z odlokom, objavljenim v Uradnih objavah Primorskih novic, št. 36/2002. V proračunsko rezervo se v letu 2013 izloči do 15.000,00 EUR. O uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 EUR v odloča župan. O uporabi sredstev nad 21.000,00 EUR odloča občinski svet s posebnim odlokom.

Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke. Sredstva proračuna se zagotavljajo v skladu z zakoni in predpisi, ki urejajo posamezno področje dela javnih služb in tem proračunom. Neposrednim in posrednim uporabnikom proračuna se sredstva med letom razporejajo praviloma enakomerno le za namene, določene v posebnem delu proračuna, v odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju likvidnostnega položaja občinskega proračuna, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta, župana drugače določeno. Drugi prejemniki proračunska sredstva lahko pridobijo za namene, opredeljene v razpisih, pozivih ali na podlagi programov, ki jih potrdi župan. Sredstva proračuna se izplačujejo na podlagi odločb, pogodb ali sklepov.

Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev so dolžni sredstva koristiti le za namene, določene v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna. Svoje finančne načrte so dolžni uskladiti s sprejetim proračunom v roku 30 dni po njegovi uveljavitvi. Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene. Krajevne skupnosti lahko v okviru planiranih sredstev, znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti, prevzemajo obveznosti samostojno do višine 21.000,00 EUR. K pravnim poslom nad tem zneskom morajo pridobiti soglasje župana. Pri pridobivanju, razpolaganju in upravljanju z nepremičninami so krajevne skupnosti dolžne smiselno uporabljati določila Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti in na njegovi podlagi sprejete uredbe. Proračunski uporabniki in prejemniki sredstev morajo pri poslovanju upoštevati zakonodajo s področja javnih naročil.

Za posamezno nalogo se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta. Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne smejo presegati 50 odstotkov sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo. Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za blago in storitve) in tekočih transferov, ne smejo presegati 50 odstotkov sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo. Omejitve se ne nanašajo na prevzemanje obveznosti: – ki se v celoti ali v pretežnem deležu financirajo iz namenskih prihodkov in prihodkov donacij, – za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov, – z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika. Za posamezni investicijski projekt, za katerega je občinski svet potrdil investicijski program in se financira preko več let, je možno razpisati javno naročilo in prevzeti obveznosti do višine sredstev določenih v načrtu razvojnih programov. Obveznosti po prejšnjih odstavkih, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se prioritetno vključujejo v proračun leta, na katerega se nanašajo.

Dinamika izvrševanja investicij, opredeljenih v bilanci odhodkov proračuna, se usklajuje v okviru razpoložljivih prilivov. Prioriteta v izvajanju investicijskih nalog je dokončanje začetih investicij, nalog, za katere so opredeljena lastna sredstva investitorja, ter nalog, za katere so predvidena namenska sredstva in donacije.

Če se med izvajanjem proračuna sprejme zakon, odlok ali drugi akt občinskega sveta, na osnovi katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžen določiti proračunsko postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru večjih pričakovanih namenskih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru pričakovanih prihodkov.

Sredstva proračuna se zagotavlja za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradenj. Obveznosti v breme proračuna se plačujejo na način in v rokih, ki se za posamezne namene porabe določijo v Zakonu o izvrševanju državnega proračuna. Vsak izdatek proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo. V sprejetem proračunu se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi pravilnega knjiženja porabe.

Če se po sprejetju proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni bil izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov pri uporabniku ter proračun. Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki: – požarna taksa, – okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, – okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, – sredstva sofinanciranja projektov, – sredstva, ki so predmet menjalnih pogodb, – varščine po odloku o cestnoprometni ureditvi v Občini Piran, – donacije in druga namenska sofinanciranja, – komunalni prispevki, – sredstva turistične takse, – sredstva koncesijskih dajatev od posebnih iger na srečo, – sredstva najemnin od gospodarske javne infrastrukture, – sredstva koncesijskih dajatev od dejavnosti gospodarjenje z loviščem, – sredstva koncesijskih dajatev od izkoriščanja gozdov. Namenski prihodki proračuna občine so tudi lastna sredstva krajevnih skupnosti oziroma vsi prihodki krajevnih skupnosti, ki niso zagotovljeni iz občinskega proračuna, in sicer: – prihodki prodaje premoženja in od oddajanja stvarnega premoženja v najem, ki jih krajevne skupnosti namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje premoženja skladno z določbami Zakona o javnih financah in uredbe, izdane na podlagi Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti, – prihodki od prodaje blaga in storitev za določeno dejavnost, ki jih krajevne skupnosti uporabijo namensko za kritje stroškov te dejavnosti, morebitni presežek se uporabi skladno s finančnim načrtom, – donacije, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno z namenom pridobitve, – prihodki od obresti in drugi prihodki, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno s finančnim načrtom. V primeru, da občinska uprava ali organ, pristojen za nadzor, ugotovi, da krajevna skupnost nenamensko uporablja sredstva, o tem obvesti izvrševalca proračuna, ki lahko začasno odredi ustavitev financiranja krajevne skupnosti s sredstvi proračuna do odprave nepravilnosti.

Med odhodki proračuna se predvidijo sredstva za splošno proračunsko rezervacijo. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabijo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih po namenih, na katere se nanašajo.

Župan je pooblaščen, da: – odloča o porabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 EUR v posameznem primeru, za namene, določene v drugi točki 49. člena Zakona o javnih financah, – v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov odloča o kratkoročni zadolžitvi proračuna do največ 5 odstotkov sprejetega proračuna, – odloča o zadržanju izvrševanja tekoče razporeditve sredstev proračuna do višine 5 odstotkov po posameznih namenih in nosilcih sredstev, če proračunski prihodki ne dotekajo skladno s planirano dinamiko, – daje soglasje k pravnim poslom krajevnih skupnosti nad višino 21.000,00 EUR, – lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 EUR v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga, – lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran, – odloča o prerazporeditvah neporabljenih pravic porabe med posameznimi postavkami proračuna, če s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. Prerazporejanje ni dovoljeno iz postavk investicijskega namena za namene tekoče porabe. O izvršenih prerazporeditvah mora šestmesečno poročati občinskemu svetu, – lahko spremeni vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.

Sveti krajevnih skupnosti oziroma predsedniki krajevnih skupnosti, če jih svet krajevne skupnosti za to pooblasti, lahko prerazporejajo sredstva v okviru sprejetega finančnega načrta, če se med izvrševanjem načrta ugotovi, da je to nujno potrebno in da s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena, ter lahko spremenijo vrednost projektov krajevnih skupnosti v načrtu razvojnih programov. Svet krajevnih skupnosti lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 EUR v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga. Svet krajevne skupnosti lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran.

Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni pristojnemu občinskemu uradu predložiti program dela in finančni načrt ter poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po namenih. Uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva pristojni občinski urad, župan, nadzorni odbor oziroma občinski svet.

Za zakonito in namensko uporabo sredstev, ki so prejemniku razporejena iz proračuna, odgovarja po pravilih prejemnika odgovorni organ oziroma oseba.

Odredbodajalec sredstev proračuna je župan in druga oseba, ki jo pooblasti župan. Odredbodajalec sredstev krajevne skupnosti je predsednik sveta krajevne skupnosti.

Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financranja se občina za proračun leta 2013 lahko zadolži do višine 1.500.000 EUR.

Posredni uporabnik občinskega proračuna, katerega ustanoviteljica je Občina Piran, se v letu 2013 lahko zadolži do višine 18.000 EUR.

V obdobju začasnega financiranja Občine Piran v letu 2014, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju.

Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije. Št. 410-2/2012 Piran, dne 18. decembra 2012 Župan Občine Piran Peter Bossman l.r. Visto l’articolo 33 della Legge sulle autonomie locali (Gazzetta Ufficiale della R.S., n. 94/07 – testo unico/2, 76/08, 79/09 e 51/10) e visto l'articolo 31 dello Statuto del Comune di Pirano – testo unico (Bollettino Ufficiale, n. 46/2007)